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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2012年4月13日至4月20日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府海山街道辦事處（以下簡稱海山街道辦）送審的海山街道小型修復(fù)整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，海山街道辦對其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、基本情況

　　海山街道小型修復(fù)整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕4號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資70萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是海山街道辦。工程于2011年5月31日開工，2011年12月23日通過竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評價(jià)

　?。ㄒ唬徲?jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為707,995.17元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為669,461.60元，核減38,533.57元，核減率5.44%，詳見附表。

　?。ǘ└檶徲?jì)情況

　　在對本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)三項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告三份，送審金額合計(jì)683,881.76元，審定金額合計(jì)645,348.19元，合計(jì)核減38,533.57元，核減率5.63%。

　?。ㄈ徲?jì)評價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資70萬元，實(shí)際投資66.95萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

　　本工程于2011年12月23日竣工，建設(shè)單位于2012年4月10日報(bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　附件：海山街道小型修復(fù)整治工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表

　　二〇一二年四月二十日

附件:
海山街道小型修復(fù)整治工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	683,881.76	645,348.19	38,533.57
1	梧桐社區(qū)小型修復(fù)整治工程和鵬灣社區(qū)大家樂舞臺維修工程	194,094.11	186,934.81	7,159.30	深鹽審報(bào)〔2011〕321號
2	海濤花園籃球場等小型修復(fù)整治工程	288,076.91	272,662.57	15,414.34	深鹽審報(bào)〔2011〕320號
3	海山街道小型修復(fù)整治工程（太平洋住宅小區(qū)路維修工程）	201,710.74	185,750.81	15,959.93	深鹽審報(bào)〔2012〕89號
二	待攤投資	24,113.41	24,113.41	0.00
1	梧桐社區(qū)小型修復(fù)整治工程和鵬灣社區(qū)大家樂舞臺維修工程監(jiān)理費(fèi)	6,168.84	6,168.84	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號）
2	海濤花園籃球場等小型修復(fù)整治工程監(jiān)理費(fèi)	8,997.86	8,997.86	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號）
3	海山街道小型修復(fù)整治工程（太平洋住宅小區(qū)路維修工程）監(jiān)理費(fèi)	5,944.02	5,944.02	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價(jià)規(guī)〔2009〕1號）
4	梧桐社區(qū)小型修復(fù)整治工程和鵬灣社區(qū)大家樂舞臺維修工程結(jié)算審核費(fèi)	1,000.00	1,000.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號)
5	海濤花園籃球場等小型修復(fù)整治工程結(jié)算審核費(fèi)	500.00	500.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號)
6	海山街道小型修復(fù)整治工程（太平洋住宅小區(qū)路維修工程）結(jié)算審核費(fèi)	500.00	500.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號)
7	海山街道小型修復(fù)整治工程財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制費(fèi)	1,002.69	1,002.69	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計(jì)	707,995.17	669,461.60	38,533.57
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

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